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走私罪

以无罪案例谈实际收货人是否具有环评资质影响借证走私废物案的定罪
以无罪案例谈实际收货人是否具有环评资质影响借证走私废物案的定罪
案情简介:经某海关缉私局侦查,2009年,蒋某某在不具备环评资质的情况下,非法借用他人的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》(本文以下简称“许可证”),向海关申报进口废金属3086.49吨,以上货物均已销售给其他非出证单位。2014年7月对蒋某某取保候审。2015年7月,某海关缉私局以走私废物罪将该案移送某市人民检察院审查起诉。经过审查及两次退查补侦,某市人民检察院认为侦查机关认定的犯罪事实不清、证据不足,主要...
所属栏目:走私罪 更新日期:06-25 16:35:10 阅读次数:0
走私农产品缉私部门查明走私货物原产地适用优惠协定税率
走私农产品缉私部门查明走私货物原产地适用优惠协定税率
案情简介:经某海关缉私分局查明,甲公司专门从事农产品进出口贸易。自2009年开始,甲公司为了谋取非法利益,将其在印度购买的印度产辣椒干、芝麻等运至越南海防港,然后交给广西当地的“保货人”将其伪报成中越边民互市贸易货物,从广西东兴、凭祥口岸通关进口。按照最惠国税率计核,共计偷逃税款人民币7098740元。另外,经查印度产的辣椒干、芝麻是《亚太贸易协定》项下商品。未磨干辣椒(商品编码09042100)最惠国税率20%,亚太...
所属栏目:走私罪 更新日期:05-28 12:00:33 阅读次数:59
走私案中主管人员自首但单位不配合调查,单位还能定自首吗?
走私案中主管人员自首但单位不配合调查,单位还能定自首吗?
作者: 吴国雄 核心问题:单位直接负责的主管人员投案自首,但涉案单位不配合调查,还应否认定单位自首?是否认定单位自首,对于被动到案的单位负责的其他主管人员和其他直接责任人员有何影响?案情概要:甲公司系一家中外合资的新能源材料生产企业,企业规模很大,股东众多,内部关系复杂。因为涉嫌擅自销售加工贸易保税原材料被某海关缉私分局立案调查。公司总经理陈某接到海关缉私局电话通知之后,当天从外地回来到海关缉私局如...
所属栏目:走私罪 更新日期:04-24 12:18:54 阅读次数:109
伪报等级和价格走私东盟水果不起诉案
伪报等级和价格走私东盟水果不起诉案
作者:吴国雄 广东广和律师事务海关部 资深律师甲公司涉嫌伪报等级和价格走私泰国龙眼干被移送审查起诉。起诉意见书指控:从2012年开始,甲公司以包税进口的方式代理泰国商人王某(在逃)进口泰国产龙眼干,按1.38-1.5元人民币/公斤的价格收取代理费。甲公司为谋取非法利润,与王某合谋以伪报等级、价格的方式走私进口龙眼干。甲公司与王某合谋制作虚假的发票、装箱单、合同等单证,并持上述虚假单证向海关申报。经统计,自2012年9...
所属栏目:走私罪 更新日期:01-18 11:46:32 阅读次数:208
海关行政执法过错对于“三次走私入刑”的影响
海关行政执法过错对于“三次走私入刑”的影响
作者:李小梅 广东广和律师事务所海关部律师一、基本案情张某是一名香港居民,2016年2月因夹藏手机入境被海关现场查获,扣押涉案手机,但海关一直没有通知去签收《行政处罚决定书》。2016年5月,张某在海关微信公众号“自助查询——行政案件输进度查询”上得知已经作出行政处罚决定书,张某几次前往海关询问,办案人员都称还没有结果。2017年1月,张某又一次以同样方式走私手机入境被查获,海关对该次行为科以行政处罚时,海关工作...
所属栏目:走私罪 更新日期:09-15 10:53:07 阅读次数:462
试论加工贸易伪报单耗与单耗申报不实之界限
试论加工贸易伪报单耗与单耗申报不实之界限
作者:李小梅 广东广和律师事务所海关部律师一、案情简介A公司是一大型的生产型公司,因公司生产是必须使用各种形状的保税料件,遂使用手册从国外进口了大量的保税料件(包含各种形状)。在执行手册过程中,公司按照行业生产惯例申报了单耗,但由于技术上的原因,某种形状的保税料件无法多用,导致该种保税料件在手册核销后仍有结余,但是又没有及时向海关申报实际单耗、也没有申报节余料件。之后,该公司将结余的保税料件继续用于...
所属栏目:走私罪 更新日期:07-27 09:54:43 阅读次数:480
如何理解刑法一百五十四条规定的“在境内销售牟利”?
如何理解刑法一百五十四条规定的“在境内销售牟利”?
作者:吴国雄 广东广和律师事务所海关部案情概要:某大型加工贸易生产企业,在执行加工贸易手册过程中,因为生产配比无法调整的原因,用国内原料生产了手册项下的产品,这样手册进口的保税料件就必然多出来,因为无法使用,只好亏本销售给其他企业。对于这一行为是否具备刑法第一百五十四条规定的“在境内销售牟利”?从而构成走私普通货物物品罪?本文作一个简要的分析。法律法规:《刑法》第一百五十四条全文如下:“下列走私行为...
所属栏目:走私罪 更新日期:04-13 10:40:01 阅读次数:1054
委托他人进口大米涉嫌走私,检察院决定不起诉案
委托他人进口大米涉嫌走私,检察院决定不起诉案
提示: 自2014年海关总署开展打击农产品走私的专项行动以来,有一大批经营进口大米的企业、商户涉案。本案通过广东广和律师事务所海关部律师的专业辩护获得了很好的效果,涉案企业被检察院决定不起诉。
所属栏目:走私罪 更新日期:12-01 09:21:20 阅读次数:1819
气枪铅弹走私案二审“夺回”价值百万的中港车
气枪铅弹走私案二审“夺回”价值百万的中港车
内容提示:走私气枪铅弹案,被告人向香港某银行租赁的运输车辆却登记在走私犯罪被告人名下,这是不是《刑法》第六十四条规定的“供犯罪所用的本人财物”?一审法院判决没收,为何二审法院改判发还?香港某银行声称的“这是我行第一次成功在内地索回涉案车辆” 的案件有何特别之处?案件简介:2013年2月,王某(香港籍)驾驶中港运输车来内地拉货,受朋友之托,帮忙从香港带气枪铅弹入深圳。在深圳某口岸申报空车进境时被海关查获,在车...
所属栏目:走私罪 更新日期:09-13 15:40:18 阅读次数:1186
现场查获的“水客”小额走私案如何进行有效的律师辩护
现场查获的“水客”小额走私案如何进行有效的律师辩护
一、案情介绍:莫某,香港人,2016年1月25日,持《港澳居民来往内地通行证》经某口岸入境,被海关抽查,发现在其行李箱内有8个高档皮包未向海关申报。经查,此前莫某曾有超量携带高档皮包被海关行政处罚的记录,莫某当天遂被海关扣留,两天后,缉私分局以涉嫌走私普通货物、物品罪对莫某刑事立案,并对其刑事拘留。上述皮包经海关审单中心计核涉嫌偷逃税款324518.26元。2016年4月22日,该案侦查终结,移送当地市检察院审查起诉。检...
所属栏目:走私罪 更新日期:08-26 11:17:33 阅读次数:1478
同一责任人在多家单位走私犯案中的偷逃税款是否累加?
同一责任人在多家单位走私犯案中的偷逃税款是否累加?
核心问题:多家单位分别犯走私普通货物物品罪,同一直接责任人员同时在多家单位任职的情况下,这一直接责任人员所应承担的偷逃税款是否应该将多家涉案单位的偷逃税额累加计算?案情概要:甲公司、乙公司是设在同一个栋写字楼的两家小型贸易公司。甲公司、乙公司为了节约成本,同时聘请李某兼任两公司的单证员。甲公司为了达到偷逃国家税款的目的,该司经理决定低报价格走私进口木材。李某明知甲公司低报价格走私的情况下,仍然接受...
所属栏目:走私罪 更新日期:08-16 14:42:49 阅读次数:1373
如何通过律师辩护“阻止”检察院批准逮捕走私犯罪嫌疑人?
如何通过律师辩护“阻止”检察院批准逮捕走私犯罪嫌疑人?
案情概要:广东广和律师事务所海关部近期承办了一起伪报“品名”、“商品编码”走私化工产品案。广和所海关部专业律师团队在侦查阶段介入案件,提供卓有成效的辩护,取得了良好的辩护效果。某贸易公司从2012年9月开始进口一种化工原料,一直以“甲”品名、“A”商品编码(税号)向海关申报缴税。2015年1月,经咨询供应商在中国子公司,该产品的实际应为“乙”品名、“B”税号。B税号对应的税率是A税号的1/4。据该司经理何某称,...
所属栏目:走私罪 更新日期:08-12 13:06:48 阅读次数:1271
未经海关许可销售保税货物,检察院决定不起诉案
未经海关许可销售保税货物,检察院决定不起诉案
案情简介某木业公司于2011年向当地主管海关申请了一本加工贸易手册,进口料件为各类原木,制成品为胶合板材。2011年至2012年间,由于进口的几批保税货物质量比较差,公司决定将其进行销售处理,并同时用一般贸易征税进口的原木顶替已销售保税进口原木进行加工生产。加工贸易手册于2012年底完成核销。2013年海关以未经海关许可倒卖保税货物、构成擅自销售走私为由,立案侦查,将公司的两名高管予以取保候审。海关侦查机关认为,根据...
所属栏目:走私罪 更新日期:07-25 14:25:56 阅读次数:1711
擅自销售保税棉花走私案,棉纱“一日游”已交税款应否扣减?
擅自销售保税棉花走私案,棉纱“一日游”已交税款应否扣减?
一、背景介绍2014年起,海关总署开展“绿风行动”,旨在打击以棉花、粮食、冻品为主的农产品走私活动。与粮食、冻品主要以通过非设关地的绕关走私不同,棉花涉嫌走私案件主要以擅自销售加工贸易保税棉花为主。此次全国各地海关查缉加工贸易企业擅自销售保税棉花行动,涉及面非常广。从涉案企业数量来看,据不完全统计,有超过100家棉纺企业涉案;从地域分布上来看,从北往南,东北三省、河北、山东、河南、江苏、浙江、安徽、福建、...
所属栏目:走私罪 更新日期:07-22 00:00:00 阅读次数:1320
某公司商品编码申报错误涉嫌走私案
某公司商品编码申报错误涉嫌走私案
某公司商品编码申报错误涉嫌走私案2008年3月,深圳某贸易公司(以下简称A公司)从四川等地购买硝酸铈铵并委托代理企业代理出口,如实向代理企业提供货物资料,告知以“硝酸铈铵”品名申报出口。代理企业实际申报时,申报商品编码28342990.90,申报数量50,000千克,申报价格70,000港元。经某海关送样化检,该批申报品名为“硝酸铈铵”的产品,实际应归入商品编码28461090.90。据此,某海关缉私分局认定A公司故意伪报商品编码,涉嫌...
所属栏目:走私罪 更新日期:12-20 12:11:01 阅读次数:1889
海关要求外国企业办事处协助提供国外贸易单证案
海关要求外国企业办事处协助提供国外贸易单证案
基本案情:  2011年5月,某海关通过稽查发现甲贸易公司在申报进口的某美国著名品牌的化工产品,存在低报价格走私嫌疑。并于2011年6月通过布控,查扣了该公司的两个集装箱的化工产品。同时,缉私警察在该公司办公地点,当场即抓获了该公司的负责人,并控制了该公司相关文员、财务人员,查封了相关的帐本、报关单证,办公用的电脑设备等。  海关缉私调查了解到,甲贸易公司从2007年1月份开始从香港乙公司进口某美国著名品牌的化工...
所属栏目:走私罪 更新日期:08-25 14:35:34 阅读次数:345
“包税”委托行为是否构成走私的共犯
“包税”委托行为是否构成走私的共犯
“包税”委托行为是否构成走私的共犯 一、基本案情 2009年5月,深圳某贸易公司因涉嫌低报进口电源整流集成块价格被深圳某海关缉私局立案调查。经查,该公司自2008年2月至2009年5月间,共向海关申报进口58票电源整流集成块7700公斤,申报总价为人民币4008000元,实际成交价人民币5396000元,低报总金额为138.8万元人民币,偷逃税款人民币50.3万元。海关在查处过程中还发现,该贸易公司是受珠海某公司委托包税代理进口,其中包括关税...
所属栏目:走私罪 更新日期:06-03 11:24:21 阅读次数:389
夹藏国家三级文物出境是否构成走私文物罪?
夹藏国家三级文物出境是否构成走私文物罪?
一、案情概况陈某,男,55岁,澳门人。2004年,陈某与朋友一同来大陆做生意,开了一家古玩店,从事古董鉴定及买卖生意。2010年,因古玩市场行情不好,陈某决定回澳门转投其他行业,便将大部份古董转卖,仅留下几件自已珍藏。2010年4月,陈某将珍藏的古董分别藏匿于背包及行李托箱的特制夹层中,并选择“绿色通道”出境,被旅检现场的海关当场查获。经鉴定,其中四件为国家三级文物,一件为一般文物。海关缉私局经过立案调查,最终以...
所属栏目:走私罪 更新日期:05-03 08:33:25 阅读次数:121
走私“土沉香”入罪问题评析
走私“土沉香”入罪问题评析
一、案情概述田某,男,40岁,无业。2009年8月,田某在香港受人指使走私土沉香入境,并商定走私成功后可获得5000元港币的“代工费”。当天下午,田某驾驶藏有30公斤的土沉香的货车从深圳某口岸申报空车入境,被海关当场抓获。深圳市人民检察院以涉嫌走私国家禁止进出口的货物、物品罪批准逮捕田某。随后,田某被移送检察院审查起诉。法院最终以走私国家禁止进出口的货物、物品罪对被告人田某作出有期徒刑一年六个月,并处罚金人民币...
所属栏目:走私罪 更新日期:04-19 14:08:50 阅读次数:82
走私象牙制品是否构成走私珍贵动物制品罪?
走私象牙制品是否构成走私珍贵动物制品罪?
走私象牙制品是否构成走私珍贵动物制品罪?一、案情概况2010年6月10日,某海关驻邮局办事处在普邮查验现场对李某从非洲寄给刘某的邮包进行查验,查获包内邮寄物品为未向海关申报、无任何进出口许可证的疑似象牙制品一批。经华南野生动物物种鉴定中心鉴定,证实为非洲象牙制品,总净重1500.26千克。公诉机关认为,被告人李某违反海关法规,逃避海关监管,通过邮寄方式走私象牙制品入境,犯罪事实清楚,证据确实充分,应当以走私珍...
所属栏目:走私罪 更新日期:04-11 14:31:55 阅读次数:65

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