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T公司采用无货虚开的方式骗取出口退税322万元,公司财务负责人、会计、出纳均被判决犯骗取出口退税罪,被判处缓刑。财务人员在骗税案件中属于高危岗位,若有骗税故意、参与资金回流、做假账等,实际在案件中的参与作用,最终都会影响财务人员的定罪量刑。...
日期:2024-03-21 18:01:15   阅读:146次   所属:海关律师说法
标签: 出口退税  /  财务人员  /  刑事  /  参与作用
走私犯罪/问题描述:您好,我朋友是一公司财务,他公司因涉嫌擅自销售保税货物被刑事立案,侦查机关指控我朋友在销售过程中给过价,并以此认定他是单位犯罪的直接责任人员,请问财务人员只是给过价就构成单位走私犯罪吗?谢谢。中国海关律师网/走私犯罪辩护专业律师:您好,构成单位走私犯罪中的其他直接责任人员,需满足以下三个条件,一是受单位领导指派并积极参与实施;二是其行为构成走私犯罪的主要环节;三是其行为在走私犯罪......
日期:2018-01-24 09:59:22   阅读:1827次   所属:海关律师答疑
问:您好,我表姐是一公司的普通财务人员,平时的工作就是帮客户开信用证、对外付款,上个月缉私局对她所在的公司进行立案调查,说是涉嫌走私,她也被牵连涉案,说她是直接责任人员,请问公司的财务人员就一定是单位犯罪的直接责任人员吗?谢谢。答:您好,根据最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见(法[2002]139号)第十八条的规定,对于受单位领导指派而积极参与实施走私犯罪行为的......
日期:2017-02-09 09:45:13   阅读:1971次   所属:海关律师答疑
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