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    来看看进出口海关业务合规的“非常4+1”,说中了几条?
    发布时间:2021-01-28 12:18:00  浏览:513次


    今时今日,企业合规,已经是企业经营过程绕不开、避不过的事项。

    方方面面:企业合规、走出去合规(海外合规)、刑事合规;合规、企业合规、进出口企业合规。

    林林总总:企业在想、律师也在想;中国在想、美国欧盟在想、世界银行也在想;国内政府监管部门在想、检察官也在想。

    本期文章从进出口企业的海关业务合规出发,找找谈资。

    总结兰迪海关部经办的案件,涉外进出口企业的海关业务合规,大致有以下状态:

    (一)灭火队型:

    也称紧急应对型。公司领导层知道合规重要,知道合规是公司长治久安的长久之计,但是不清楚具体实现路径,不知道如何下嘴,中层干部和具体岗位也没有很清晰的工作计划或任务清单。于是,反正也不知道怎么下嘴,提前安排也费时”“费力”“费财,那就遇到问题再说,着火了再临时发动各方资源,四处找水救火,应该用水灭火,还是用干粉灭火,还是要用特种气体灭火,到时候再说。

    (二)上火型:

    也称四处碰壁型。知道合规重要,知道合规要做在前面,知道不能临时抱佛脚,也做了一些工作,但是总是心里没底。总觉得跟不上海关的节奏,跟不上海关的要求。经常遇到拿不准的问题,从领导层到中层、基层干部,不得要领,到处查资料,到处问同行。问了海关又觉得还是似懂非懂,想再问又怕被阿SIR责怪啰嗦。问12360,小姐姐说得也语焉不详,再问也问不出所以然。

    (三)佛系型:

    也称就这么样型。多见于集团公司。分公司子公司心态上就是几个反正:反正总公司有安排;反正好像总公司也有法律顾问(请注意,是好像);反正总公司派驻来的干部顶着;反正各项业务总公司就这么要求的;反正总公司制度已经执行这么久了,应该出不了什么大岔子。

    (四)亡羊补牢型:

    也称事后诸葛型。与前述几个状态相似在于,事前的合规工作均有这样那样的提升空间;而最大区别是,在遇到问题并且一定程度实施了效果不等的应对后,会有修补机制,针对暴露出来的问题实施一定的整改,达到问题领域的改进与提升。

     

    难道就没有在进出口海关业务合规领域,做得非常好的企业吗?当然有。

    优秀型:

    也称让部分律师失业型。在企业自身的努力与第三方的帮助下,实现事前防控、事中运行、事后处置的完整进出口合规体系,一大结果就是让争议解决律师少了许多用武之地。

    争议少了,是好事啊。

    不过,企业合规体系的建立,本身就离不开律师参与。

    让律师失业只是调侃,如有雷同,几无可能。

    让更多企业认识到从源头防止风险和争议产生的重要性,更多企业开展事前的合规建设,才是企业合规建设的最大价值所在。

     

    从本质上讲,企业合规是一项公司治理和经营方式,通过正向、反向两个维度,寻求公司利益的最大化。

    从正向上讲,是企业在经营和治理过程中,主动寻求合规经营、规范发展、预防风险的过程;

    从反向上讲,是企业为了控制、应对已经发生或者将要发生的各种法律风险、业务风险、财务风险而采取的措施总和。

    一般认为,企业合规是舶来品。这项发端于美国的企业合规制度,最初是为了打击本国之外商业贿赂行为。随着欧美的广泛应用,更随着一些国际组织(如世界银行),的深度应用,对包括中国在内的后发展国家,影响深刻。

    我国关于企业合规的实践,与引进来走出去密切相关。

    引进来是指改革开放后,越来越多的跨国企业来华投资建立经营实体,因应其本国法律的海外合规需求,出现了中国视角下的在华企业合规实践;

    走出去则是随着越来越多的中国企业前往他国投资、经营、上市,如何适应东道国的法律体系,防止和解决法律风险,成为海外中资企业面临的重要挑战。具体内容包括东道方的反海外贿赂、反洗钱、知识产权及商业秘密保护、产品出口管制、投资并购、数据隐私保护等。

    作为公司治理意义上的企业合规,在我国更多是行政监管部门以行政主导的方式推进。目的是在重点领域、重点行业确立强制合规制度,防范国内与国际的合规风险。

    与此对应的企业合规建设,可以归纳为国内合规与涉外合规。

    2006年银监会发布《商业银行合规风险管理指引》,2007年保监会发布《保险公司合规管理办法》,2017年证监会发布《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》,2018年国资委发布《中央企业合规管理指引(试行)》、发改委牵头六部委发布《企业境外经营合规管理指引》。此外,2017年,中国标准化管理委员会还发布了国家推荐标准《合规管理体系指南》(GB/T 35770-2017)。

    市场经济下,市场才是最具生命力的指挥棒。当企业切身感受到合规建设的好处时,外部的压力就转化为内生的动力。

    企业合规,更少不了的是,违规违法惩处和秩序修正意义上的合规

    例如,企业行政违规违法后的行政处罚和解激励机制,企业刑事违法后的刑事合规从轻减轻处理机制。

    也就是说,企业发生违法违法行为后,以一定条件下的合规体系建设和合规修补,实现附条件的从轻减轻处理,从而挽救企业。

    国内部分地区检察机关已经在开展的刑事合规不起诉试点,成为让部分涉及刑事犯罪的企业避免倒闭、重回正轨的重要抓手。在当前强调六稳六保的大背景下,检察机关这一刑事合规政策的探索,对企业活下来”“留得住”“经营得好,极具现实意义,不夸张地说,也将成为极具历史意义的一项工作。

    回到进出口海关业务的合规建设。在当前的进出口企业中,存在或这或那缺憾的“4种状态相当程度上存在。并不夸张地说,风险积累到一定程度,为进出口企业度身打造的刑法条文就是找上门来——走私刑事犯罪。在进出口新业态、新模式飞速发展的当前,这种风险尤甚。

    你自认为在打擦边球,缉私警察可不一定这么想。最怕就是以为自己没事,其实事情大了去了。

    怎么办?

    你会问:海关总署有企业合规指引吗?对,银监会保监会国资委那种。

    既没有,又有。

    没有,是因为目前海关总署层面,并没有类似银保监会、国资委那样直接对企业合规进行指引的书面文件。

    ,是因为,海关法律体系就是合规的基础。进出口企业要做到合规经营,建立合规体系,必须首先对涉及本企业、本行业的海关规定做到心中有数。而这些海关规定是客观存在的。无论你理,还是不理,它就在那。

    可是,太多了。记不了,查不到。查到了也不知道怎么用。

    是的,合规建设,并不是只有、知道就可以了。合规建设是一个在现有规定规范基础上的应用过程。

     

    所有关心合规建设的朋友们,耐心看到这里的朋友们,机会来了。

    无论您是进出口企业,还是关心进出口领域的学者、实务人员,或者干脆就是合规领域的律师朋友,兰迪海关部总结了一份进出口企业合规体系建设要点指引,就等你来拿。

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